Транзитный счет в банке — это…

Что такое транзитный счет в банке — как открыть и закрыть

Когда компания выходит на новый уровень и ведет бизнес с зарубежными предприятиями, ей необходим транзитный счет. Экспорт продукции по закону может проводиться только по такому банковскому соглашению. Получая доход в валюте, организация обязана иметь валютный счет, который соединяет в себе сразу два: текущий и транзитный. Благодаря этому можно корректно вести учет финансовых операций по иностранным валютам. Ниже будет освещено, что из себя представляет этот счет, зачем он нужен, как открыть и как закрыть его.

Что такое транзитный счет в банке

Чтобы понять, что такое транзитный счет, стоит заглянуть в историю. Раньше государство требовало, чтобы организации, которые получали доход от работы с иностранными компаниями, отдавали в казну от 10% до 50% от прибыли. С появлением транзитного счета компании перестали нести такого рода убытки. Поэтому, подобный счет в банке позволяет предприятию на законных основаниях сотрудничать с зарубежными фирмами и производить взаимозачет без убытков.

Транзит

Бухгалтерия может производить зачисление денег через банк на баланс зарубежных фирм и обратно благодаря транзитному счету. Это может значить только одно: взаимодействие между организациями и международный бизнес выходит на новый уровень, а налоговые органы имеют возможность контролировать деятельность предприятия за рубежом.

На заметку! Правила, которые должен соблюдать каждый бизнесмен по валютным операциям и транзитному счету в частности, прописан в Федеральном Законе № 173.

Его отличия от расчетного

Этот номер по внешним признакам идентичен расчетному, но имеет массу отличий. Если транзит позволяет провести лишь краткосрочное сбережение денежных средств в иностранной валюте, то расчетный счет дает возможность проводить фиксирование и учет производимых операций. По транзиту финансы могут храниться не более 15 рабочих дней, а расчетный счет позволяет производить взаиморасчеты до того, пока не истек срок контракта с банком. Если говорить о сфере применения, то на расчетный не распространяются ограничения, а транзит может проводить только часть операций:

  1. Аккумулирования прибыли.
  2. Оплаты таможенных сборов и пошлин.
  3. Конвертирования некоторой части прибыли в инвалюте (10-50%).
  4. При оплате услуг по транспортировке грузов через границу.

Также нельзя забывать о том, что валютные операции должны контролироваться, а в случае расчетного счета этого не требуется, потому что любой взаимозачет между предприятиями производится в национальной валюте.

Для чего необходим

Реквизитами транзита могут пользоваться только те предприятия, которые также имеют возможность производить операции с валютой. Снять денежные средства модно только после их конвертирования. Несмотря на массу особенностей использования, стоит выделить возможности транзитного счета:

  • Организация имеет «промежуточный пункт» для обмена валюты.
  • Фискальные органы могли контролировать деятельность бизнесмена.
  • Осуществлять деятельность за рубежом.
  • Иметь страховочные выплаты.
  • Трансфер продукции.

Pасшифровка счета

Важно! Также компании могут оплачивать с транзита комиссионные и сборы. С другой стороны, государство имеет возможность получить и проверить информацию о деятельности организации на иностранном рынке.

Структура транзитного счета в банке

На российской территории официальной валютой признан рубль и преимущественно компании должны работать с помощью этого денежного знака. В случае, когда необходимо осуществить экспорт, разрешено пользоваться зарубежной валютой. Транзитный счет — это своего рода промежуточный аккаунт, который дает такую возможность. Структура или реквизиты т/с следующие:

  1. Уникальный или личный номерной знак, который присваивается компании и состоит из 20 знаков.
  2. Код банка, с которым сотрудничает предприятие и заключает договор на обслуживание.
  3. Контракт подразумевает наличие ИНН и КПП.
  4. Номер банка-корреспондента, который также состоит из 20 цифр.
  5. Дополнительные сведения о компании, если подобное предписывает договор.

Банковский идентификатор уникален и содержать зашифрованные сведения об организации и ее деятельности за рубежом. Каждая цифра в этом кодированном значении имеет свою расшифровку: код валюты, проверочный номер, принадлежность. По последним 5 цифрам легко провести идентификацию контрагента.

Как открыть

Какой счет оформлять в банке, зависит от деятельности предприятия. Если компания занимается своей деятельностью только на территории своего государства, то транзит ей без надобности. Оформляя карту, получатель, физическое или юридическое лицо, получает в свое пользование расчетный счет и присвоение этого номера — простейшая операция. С транзитом дела обстоят сложнее. Он предоставляется не каждому предпринимателю и при оформлении требует предоставления целого пакета документации.

Документация

Открытие разрешено, как частным предпринимателям, так и крупным организация, которые имеют юридическое лицо. Несмотря на это, перед открытием, вся информация заявителя проверяется, и банковское учреждение вправе отказать в открытие т/с. Более того, не все банки могут проводить операции с иностранными валютами, потому что на это необходимо иметь отдельную лицензию. Поэтому, необходимо провести мониторинг рынка и выбрать подходящее кредитное предприятие. Чтобы провести открытие, необходимо предоставить весомый пакет документации и заключить контракт. Необходимые документы:

  • Предоставить копию устава предприятия, заверенную в нотариальной конторе.
  • Оформить карточки с подписями владельца фирмы и финансиста, который ведет бухгалтерский учет предприятия. Эта документация также должна имеет оттиск печати фирмы.
  • Копия решения об открытии организации, заверенная нотариусом.
  • Справка о том, что доходы компании полностью законны, а налоговые выплаты осуществляются регулярно и с учетом законодательных норм.
  • Документы заявителя (представителя) фирмы.

Также необходимо заполнить заявительный бланк, который будет рассматриваться банком в течение недели. После того, как будет вынесено положительное решение, банковскому учреждению потребуется еще пять рабочий дней для создания транзитного счета и оповещения государственных фондов об его открытии.

На заметку! Открытие т/с это целый процесс. Если организации не сможет предоставить хотя бы один документ из списка, ей будет отказано.

Как закрыть

Транзит необходим для того, чтобы идентифицировать валюту, выявить ее происхождение и законность. Более того, предприятие не сможет хранить на транзитном счету денежные средства столько, сколько захочет. Предприятию предоставляется чуть больше двух недель, чтобы указать дальнейший путь денег. Это может быть перевод на обычный р/с или банковскую карту.

Некоторые фирмы постоянно сотрудничают с зарубежными компаниями и регулярно получают из-за рубежа доход, а другим может понадобиться транзит только в качестве разового варианта. Именно поэтому нужно знать, как закрыть т/с. Для того, чтобы провести закрытие, необходимо вновь заполнять заявочный бланк и указывать данные организации, а также прописать сумму, которая имеется на балансе транзита и реквизита для дальнейшего движения денежных средств.

Списание средств

Чаще всего вопросов с закрытием транзитного счета не возникает, но есть свои нюансы. Законодательные нормы РФ сообщают о том, что отношения между банковским учреждением и юридическим или физическим лицом могут быть разорваны:

  • По обоюдному согласию.
  • По требованию одной из сторон.

Даже если предприниматель не заинтересован в разрыве отношений с банком, кредитное предприятие может решить вопрос о закрытии в одностороннем порядке, если на то будут веские причины. При конфликтных ситуациях банк может заморозить счета до выяснения всех обстоятельств. В случае, если никакой подоплеки нет сотрудничество заканчивается полюбовно, достаточно провести вполне стандартную процедуру: написать заявление и вывести денежные средства с т/с.

После того, как транзит будет закрыт, компания обязана оповестить об этом налоговые органы в течение недели. Если бизнесмен или его подчиненные игнорируют это правила, но Налоговая служба может наложить на предприятие штрафные санкции.

Читать еще:  Как устроиться инкассатором в сбербанк

Каждый бизнесмен, который планирует заниматься бизнесом с зарубежными организациями, должен своевременно позаботиться об открытии транзитного счета. Процедура присвоение т/с не быстрая. Потребуется около десяти дней для прохождения всех этапов процедуры. Соискатель должен быть готов к тому, что банковское учреждение будет тщательно проверять его деятельность. Сам же предприниматель должен отнестись к этому не менее серьезно и тщательно проанализировать деятельность банка, с которым планирует сотрудничать.

Транзитный счет в банке

Если организация-резидент (ИП-резидент) планирует вести внешнеэкономическую деятельность, то расчеты при осуществлении валютных операций она должна вести через банковские счета (ч. 2,3 ст. 14 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ , далее – Закон N 173-ФЗ). При открытии текущего валютного счета банк одновременно открывает резиденту еще и транзитный валютный счет (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И , далее – Инструкции N 111-И). То есть открытие такого счета происходит автоматически и независимо от волеизъявления компании (ИП).

Изначально валюта, перечисляемая резиденту, как безналичным способом, так и наличным (Письмо Банка России от 27.10.2004 N 09-15-2-10/83630 ), зачисляется именно на транзитный счет. Затем на основании распоряжения о списании с него зачисленной валюты деньги поступают на текущий валютный счет резидента (п. 2.2, 2.3.3 Инструкции N 111-И ).

Транзитный счет – это счет специального целевого назначения, не требующий заключения отдельного договора банковского счета. Соответственно, он не является банковским счетом в том смысле, который подразумевает ГК РФ (ст. 845 ГК РФ).

Напомним, что когда-то все резиденты должны были обязательно продавать часть полученной валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Было время, когда на обязательную продажу шло 30% выручки (ч. 1 ст. 21 Закона N 173-ФЗ в ред., действ. до 30.06.2004). Потом долю снизили до 25%, потом до 10%, и сегодня она составляет 0% (п. 1.2 Инструкции N 111-И ). То есть сейчас поступившую валюту можно держать на валютном счете сколь угодно долго.

Какие суммы не поступают на транзитный счет

Определенные денежные средства, минуя транзитный счет, зачисляются сразу на текущий валютный счет резидента (п. 2.2 Инструкции N 111-И ). Так, если у резидента в банке открыто несколько текущих валютных счетов, то при переводе денег с одного из них на другой сумма не попадет на транзитный счет, а сразу будет зачислена на нужный текущий валютный счет.

Также деньги сразу поступят на текущий валютный счет резидента в банке, если он будет переводить валюту со своего же текущего валютного счета, открытого в другом банке.

Действия резидента, если деньги на транзитный счет поступили от нерезидента

Поскольку банки являются агентами валютного контроля, то они вправе запрашивать у резидентов документы, связанные с проведением валютных операций (п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ ). А в соответствии с Инструкцией ЦБ резидент при зачислении денег на его транзитный валютный счет в течение 15 рабочих дней вместе с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета или без него должен предоставить в банк (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И , далее – Инструкции N 181-И):

  • информацию о коде вида операции, если сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб. (п. 2.7, 2.13 Инструкции N 181-И );
  • информацию о коде вида операции и документы, связанные с поступлением валюты, если сумма контракта больше 200 тыс. руб. А если контракт поставлен на учет, то еще и его уникальный номер (п. 2.22, 14.4 Инструкции N 181-И ).

Подробно банковский контроль рассмотрен в статье «Валютные операции: что потребует банк»

Транзитный счет

Транзитный счет

Похожие публикации

Транзитный счет в банке – это необходимое дополнение к валютному счету. Оба счета открываются одновременно. Транзитный тип счетов нужен только тем предприятиям, деятельность которых связана с движением иностранной валюты. Получение выручки в валюте, приобретение в других странах запчастей, других активов – все эти события требуют открытия валютных счетов в банковских учреждениях.

Кому и для чего нужен транзитный счет, отражение операций по нему в бухучете

На территории России разрешено свободное движение денежных средств в национальной валюте – в рублях. При осуществлении экспортных операций организациям необходимо наличие средств в инвалюте для оплаты услуг или товаров от зарубежных поставщиков. Продажа товаров получателям из других стран также связана с валютными манипуляциями. Текущий валютный счет предназначен для аккумулирования ресурсов в иностранных валютах.

Без транзитного счета не обходится ни одно поступление или списание иностранной валюты. Вся валюта в форме дохода предприятия сначала поступает на транзитные счета, хранится на которых она может только в течение 15 дней. Этого срока должно быть достаточно для того, чтобы организация определилась с дальнейшим назначением полученной суммы:

  1. Обмен иностранной валюты на рубли (то есть продажа) с последующим зачислением на текущий рублевый счет.
  2. Перевод средств на текущий валютный счет.

Для реализации любого из вариантов требуется сбор и передача в банковское учреждение специального пакета документации. Банку необходимо предоставить:

  • письменное распоряжение с содержащейся в нем информации о намерении зачислить денежные активы с транзитного счета на текущий (форма бланка с образцом заполнения выдается в банке);
  • справка с подтверждением факта поступления денег на счет и документы, свидетельствующие о законности операций, повлекших получение иностранной валюты;
  • договор, счета, спецификации и акты с иностранным партнером.

Транзитный валютный счет предназначен для временного хранения денежных средств в валюте, отличной от национальной. При наличии распоряжения предприятия о списании с транзитного счета денег финансовое учреждение обязано в течение одного дня провести проверку комплекта предоставленных документов. В этот же день или на следующий в проведении операции будет либо отказано, либо будут запрошены у предприятия дополнительные справки, либо поручение будет выполнено.

Транзитный счет в банке – это счет, на котором могут находиться активы предприятия, что влечет за собой необходимость отражения каждого движения по нему в бухгалтерском учете. Валютные средства показываются в рублевом эквиваленте. Для целей учета на счете 52 рекомендуется открыть два аналитических субсчета:

  • 52.1.1, который показывает движение по валютному счету;
  • 52.1.2, на котором формируются обороты по транзитному счету.

В день поступления на транзитный счет денежных средств в иностранной валюте формируется запись Д51.1.2 и К62 (76). В момент списания средств с транзитного счета проводка будет: Д57 — К52.1.2. Далее с кредита 57 счета деньги будут либо переведены на текущий валютный счет (Д52.1.1), или проданы и зачислены в рублевом эквиваленте на обычный расчетный счет предприятия (Д51).

Нормативная база по валютным операциям предприятий

Транзитный валютный счет и текущий валютный счет открываются и закрываются одновременно, по ним проводятся финансовые операции в соответствии с нормами действующего законодательства:

  1. ГК РФ в части ст. 140.
  2. Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.
  3. Инструкции от 30 марта 2004 г. № 111-И, разработанной Центральным банком и поясняющей ключевые моменты по учету средств в иностранной валюте.

Как открыть транзитный валютный счет

При открытии счета предприятие подает в банковское учреждение комплект документов, состоящий из:

  • бланка заявления на открытие валютного счета и в дополнение к нему транзитного.
  • копии устава, заверенной нотариусом;
  • карточки с образцами подписей и печати, которая необходима для прохождения процедуры идентификации при осуществлении финансовых операций в иностранной валюте;
  • решения об открытии организации (для предприятий, созданных в результате реорганизации, понадобится решение о реорганизации), документ заверяется нотариусом;
  • справки, договоры, акты и другие документы, которыми предприятие может подтвердить законные основания для получения валютой выручки.
Читать еще:  Фен-шуй для привлечения денег дома

Сообщать о транзитном счете в налоговую не надо. Во-первых, подобной обязанности у налогоплательщиков в принципе нет – сообщать о любых счетах в ИФНС, ее отменили в 2014 году. Но, по мнению Минфина, банку тоже не надо сообщать о транзитном счете. Транзитный счет имеет признаки, которые отличают его от обычного счета, о котором надо сообщать ИФНС. Во-первых, он открывается в обязательном порядке и это решение не зависит от воли налогоплательщика. Во-вторых, счет имеет целевое использование, а потому Минфин делает вывод, что эту информацию в налоговую передавать не надо (письмо Минфина №03-02-07/1/15053 от 19.03.15).

Краткая характеристика расчетных и транзитных счетов для ООО

Сотрудничество с отечественными банками предполагает использование специфических терминов. При заключении договора на обслуживание ООО кредитная организация нередко открывает не только расчетный, но и транзитный счет. Чем отличаются эти инструменты, рассказали специалисты.

Терминология

Определение договору банковского счета дает ст. 845 ГК РФ. Таковым именуют соглашение между кредитной организацией и клиентом. Сделка направлена на обеспечение безналичных расчетов. Финансовое учреждение обязано зачислять средства, поступающие в пользу владельца, а также выполнять поручения о переводах третьим лицам (контрагентам, бюджету, сотрудникам и т. д.). За услугу банк удерживает комиссию. Тариф устанавливается с опорой на рыночные показатели.

Закон не обязывает юридическое лицо иметь расчетный счет. Это вытекает из п. 6 Указания ЦБ РФ № 3073-У от 07.10.13. Регламент вводит ограничение по сумме наличных платежей. По одному договору разрешается выдавать или принимать в кассу не более 100 тыс. рублей. Суммы сверх норматива должны перечисляться через банк либо иную финансовую организацию.

Несколько иную природу имеет транзитный счет. Официальное толкование этого термина приводится в инструкции ЦБ РФ № 111-И от 30.03.04. Так называют специальную учетную запись, напрямую связанную с валютным счетом. На транзит зачисляют всю выручку в иностранных денежных единицах. Исключение составляют переводы между валютными счетами одного и того же клиента в пределах одного уполномоченного банка (п. 2.2 Инструкции № 111-И). Транзит необходим для обеспечения контроля финансовых потоков между участниками внешнеэкономической деятельности. Он используется лишь для приемки внешних платежей в иностранных денежных единицах.

Кредитная организация не устанавливает природу платежа, не относит его к доходам или иным поступлениям. Задачей является проверка законности операции. Службе контроля необходимо получить документальное обоснование цели транзакции.

Открытие расчетного счета

Выбор обслуживающего банка делает руководитель фирмы. Договор является публичным, а потому отказать в его заключении кредитная организация не может. Исключения составляют случаи (ст. 7 закона 115-ФЗ):

  • отказ заявителя представить документы;
  • ведение предприятием деятельности с нарушением законодательства РФ;
  • признаки сомнительности (открытый перечень представлен положение ЦБ РФ № 375-П).

Статья 132 НК РФ запрещает банку открывать счет клиенту, если ранее в отношении него было вынесено решение об аресте средств или блокировке расходных операций. Обоснованным будет также отказ в сотрудничестве, обусловленный банкротством кредитной организации, отзывом лицензии или началом промежуточных юридических процедур (назначение временной администрации, конкурсное управление). При санации банк работает в штатном режиме и может обслуживать корпоративных клиентов.

Оферты и правила сотрудничества публикуют на сайтах.

Интересные условия предлагают также «Альфа Банк», «Модуль Банк» и «Почта Банк». Все кредитные организации продвигают услугу резервирования. Получить платежные реквизиты можно за 5–10 минут. Для этого достаточно заполнить анкету на сайте. Договор разрешат заключить в течение 3 рабочих дней после поступления заявки.

Список документов, запрашиваемых банком при открытии расчетного счета ООО, приведен в п. 4.1 инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.14. К заявлению-анкете прилагают копии:

  • устава и решения о создании фирмы;
  • допусков, лицензий, разрешений;
  • приказов, доверенностей на имя должностных лиц, имеющих право подписи;
  • документ о назначении руководителя компании.

Кроме того, при заключении договора потребуется заполнить специальную карточку. В ней будут отражены образцы подписей сотрудников, которые могут управлять расчетным счетом. Выписку из государственного реестра банк запросит самостоятельно с сайта налогового органа. Информация ЕГРЮЛ является открытой. Требования сотрудников о предоставлении документа клиентами выходят за рамки инструкции ЦБ РФ. Равнозначность бумажных и электронных выписок при заключении договоров с кредитными учреждениями ФНС РФ подтвердила письмом № ГД-4-14/22006@.

Дополнительные документы необходимо будет предоставить иностранным объединениям. Перечни для них закреплены отдельными пунктами инструкции 153-И.

Условия открытия транзитного счета

Отдельный договор с клиентом не заключается. Инициатива по созданию учетной записи принадлежит банку (п. 2.1 Инструкции № 111-И). Основанием является открытие валютного счета. Процедура, вообще, не требует участия представителей компании. Сотрудники кредитной организации действуют, руководствуясь внутренними регламентами и указаниями ЦБ РФ. При этом количество «транзитов» всегда равно числу валютных счетов.

Поступление выручки в иностранных денежных единицах обязывает фирму представить банку ряд документов. Так, если рублевый эквивалент контракта с нерезидентом не превышает 200 тыс., раскрытию подлежат только коды операций (п. 2.7 инструкции 181-И от 16.08.17).В других случаях придется передать кредитной организации документы по сделке. Если договор прошел регистрацию, озвучить необходимо и его номер. Подробно порядок проверки валютной выручки изложен в инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.17.

Необходимость подтверждения законности поступлений – основное, но не единственное отличие транзитного счета. Другой важной особенностью является ограничение доступа к средствам. Свободно распоряжаться суммой владелец не может. Расходовать деньги разрешено на следующие цели:

  • таможенные пошлины;
  • оплата услуг транспортных компаний.

В регламентах можно встретить упоминания о продаже обязательной части валюты. Это якобы является одним из условий перевода средств с транзита на расчетный валютный счет. Фактически правило не применяется (п. 3 письма ЦБ РФ № 36 от 06.08.07).

После предоставления клиентом документального обоснования ограничения по распоряжению снимают. Условия работы с транзитным счетом ООО едины для всех финансовых организаций. Внутренняя политика банка на порядок не влияет. Бессрочное хранение средств в таком режиме не допускается. Максимальный период нахождения денег на транзите составляет 15 дней (п.2.1. инструкция ЦБ РФ № 181-И).

Краткие выводы

Расчетно-кассовое обслуживание необходимо любой организации, осуществляющей коммерческую деятельность на территории РФ. Процедура открытия счета в банке строго регламентирована. Перечень документов для заключения договора утвержден на федеральном уровне. Владелец вправе распоряжаться деньгами по собственному усмотрению. Кредитной организации разрешается блокировать лишь незаконные или сомнительные операции.

На транзитный счет зачисляют всю валютную выручку извне. Однако отождествлять его с традиционным расчетным инструментом нельзя. Распорядиться деньгами организация может лишь после предъявления обосновывающих документов (например, внешнеторгового договора, накладной об отгрузке товара, таможенной декларации, соглашения о возврате аванса). После завершения проверки средства поступят на валютный счет компании. С этого момента они становятся доступными для получателя.

Транзитный счет в банке

Транзитный счет банке открывается для получения дохода в иностранной валюте. На транзитном счете производится учет дохода по экспортным соглашениям. Открыть транзитный счет может как ИП, так и юрлица, которые сотрудничают с иностранными фирмами. Но возможно это только в том финансовой компании, которая имеет лицензию на операции с валютной. Оформляется открытие транзитных счетов на основании соглашения между банковской организацией или клиентом банка. Операции по транзитному счету проводятся только после того, как клиентом будут выполнены все условия, указанные в договоре. В статье рассмотрим, что собой представляет транзитный счет и как его открыть.

Читать еще:  Клубная карта лига ставок: проверить баланс

Что такое транзитный счет в банке

Важно! Если компании планируют открыть транзитный счет, то следует понимать, что помимо этого открыт также будет и валютный счет.

Транзитный счет в банке – это счет, используемый компаниями для выполнения операций с иностранной валютой. Довольно много компаний в наше время проводят различные расчетные операции с иностранными контрагентами. При этом поступление денежных средств на счет производится на в рублях, а в иностранной валюте.

Расчетный счет для проведения подобных операций нельзя, поэтому компании вынуждены открывать в банке валютный баланс. В соответствии с инструкцией Банка РФ 111-И «Об обязательной реализации», одновременно с этим происходит открытие транзитного счета. Транзитный счет представляет собой такой счет, на котором аккумулируются денежные средства в иностранной валюте, поступающие в адрес компании. То есть это своего рода промежуточное звено в общей цепи между счетом контрагента и расчетным счетом компании. Данный счет не применяется только в тех случаях, если транзакции с валютой происходят в пределах одной компании. В таком случае средства сразу же будут перечислены на валютный счет. Для разблокировки денежных средств, находящихся на транзитном счете, а также для получения права на из использование, клиенту банка потребуется проведение идентификационной процедуры. Данная процедура является подтверждением законности сделки.

С этой целью в банк должны быть представлены следующие документы:

  • справка о валютных операциях;
  • заключенный контракт;
  • инвойс (иной документ), подтверждающий зачисление денежных средств на счет клиента.

Как открыть транзитный счет в банке

Для открытия или закрытия транзитного счета в банке не потребуется заключение дополнительных соглашений с банком. Открытие данного счета происходит в обязательном порядке, независимо о желания клиента банка.

Для того, чтобы транзитный счет был открыт, в банк предоставляются следующие документы:

  • заявление на формирование валютного счета (транзитный баланс при этом открывается автоматически);
  • копии уставных документов компании;
  • документ, подтверждающий постановку на учет в качестве налогоплательщика;
  • документ о регистрации юрлица;
  • выписка из госреестра;
  • карточка с образцами подписей лиц, которые должны иметь доступ к счету.

Помимо перечисленных, банковские организации также могут запрашивать и иные документы.

Важно! Налогоплательщикам не придется уведомлять налоговую об открытии валютного баланса.

Как мы видим, открытие рассматриваемого баланса происходит автоматически, таким же образом осуществляется и его закрытие. Если договор прекращает свое действие, то применение транзитного счета считается нерациональным и банк самостоятельно закрывает его. Каких либо дополнительных действий для закрытия транзитного счета клиенту банка совершать не нужно (Читайте также статью ⇒ Отличие расчетного счета от лицевого).

Нормативная база

Законодательное регулирование транзитного и валютного баланса достаточно обширно. Согласно ст. 13.1 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», установлены определенные требования по открытию транзитных счетов. При открытии счета формируется отдельный баланс для учета денежных средств, переданных в оплату инвестиционных паев и иных ресурсов. Учет должен вестись по всем средствам, которые находятся на транзитном счете.

Чем транзитный счет отличается от расчетного

Расчетный счет это вид учетной записи, которая применяется банковскими структурами и иными организациями для учета сделок клиентов. С данного счета производится большая часть платежей за товары, сервисы, расчеты с персоналом, а также уплата налогов и сборов в бюджет.

Если юридическое лицо не имеет расчетный счет, то оно теряет возможность осуществлять коммерческую деятельность. В отличие от расчетного, транзитный счет является специфическим направлением, служит которое только для зачисления на него валюты за выполненные работы (услуги). Вместе с открытием валютного баланса происходит оформление транзитного счета. Данный счет используется для совершения сделок валютного контроля. После того, как контроль будет проведен, средства переводятся на расчетный счет компании, а это уже означает, что клиент банка может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Применяется транзитный счет только для ограниченного числа операций, к которым относят:

  • реализацию обязательной доли в выручке в валюте;
  • выплату таможенных пошлин;
  • компенсацию транспортных услуг;
  • зачисление поступлений в валюте.

Существование транзитного и расчетного счета происходит совместно, но при этом их учетные записи сильно различаются.Для того, чтобы препятствий для зачисления валютной выручки не произошло, используется первая запись. Она указывается в соглашении, заключенном с покупателем. Это необходимо для того, чтобы денежные средства поступали от российских контрагентом, а после осуществлялись платежи в иных направлениях.

Можно выделить несколько моментов, свидетельствующих о различиях между двумя этими счетами:

  • хранение денежных средств на транзитном счете возможно только ограниченный период времени (не более 15 дней, после чего получатель обязан предоставить в банк документы и совершить часть операций по реализации части валюты), по окончании которого денежные средства поступают на расчетный счет и их хранение на этом счете по времени уже не ограничено;
  • транзитный счет не может применяться для проведения большей части операций (например, с него невозможно оплатить товары или услуги на территории иной страны);
  • различия в нумерации предполагают отличие только в седьмой цифре: в транзитном счет проставляется «1», а в расчетном – «0»;
  • формирование расчетного счета возможно в рублевых валютных единицах при этом к нему открывается транзитный счет, который функционирует только в валюте (все транзакции проводятся по текущему балансу, так как необходимости в валютном контроле на данном этапе нет).

Как мы видим, отличий между двумя этими счетами очень много. Основными из них являются функционал и назначение, а также принцип использования. Кроме того, отличие заключается также и в удобстве того или иного счета в той или иной ситуации.

Порядок подтверждения зачислений на счет

Валютный счет состоит и следующих направлений:

  • текущий валютный счет;
  • транзитный валютный счет;
  • специальный транзитный валютный счет.

Каждое из указанных направлений на определенных этапах выполняет свои функции. Транзитный счет применяется для зачисления экспортной выручки в валюте. После того, как денежные средства поступили на баланс, банковская организация оповещает об этом своего клиента. Однако, зачастую оповещение клиенту направляют не все кредитно-финансовые компании (Читайте также статью ⇒ Залоговый счет в банке).

Продажа валюты с расчетного счета

Как правило, после поступления денежных средств на транзитный счет, компании дожидаются ее перехода на расчетный счет. Уже после этого они могут свободно пользоваться деньгами и совершать необходимые операции. При своевременном предоставлении необходимых документов в банк, валютные единицы будут разблокированы в день их подачи.

Когда зачисление на транзитный счет происходит на основании внешнеторгового соглашения, срок будет увеличен до оформления документов. Если целью компании является платеж в валюте нерезиденту, то потребуется оформление специального заявления. После его подачи перевод может быть выполнен. При этом компания должна помнить об уплате НДС.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector