Что такое оффшоры простым языком

Оффшоры: определение, назначение, плюсы и минусы

Современный мир богат схемами избежания уплаты налогов – это и искажение данных бухгалтерского учета, незаконное использование налоговых льгот , фиктивный бартер и т.п. Очень часто крупные предприятия используют посреднические фирмы, зарегистрированные в оффшорных зонах. Оффшорные зоны использовали ещё со времен древних Афин.

Что такое оффшор простыми словами

Оффшорная компания

Компания, зарегистрированная в зоне оффшора с предоставлением определенных льгот, называется оффшорной. Ее особенности:

  • Контроль над данной компанией находится вне оффшорной зоны;
  • Минимальная сумма уплата налогов;
  • Высокая гарантия анонимности.

Оффшорный счет

Оффшорная компания открывает оффшорный счет, то есть по сути обыкновенный банковский счет, который служит как для накопления, так и для сбережения средств . Его преимущества:

  • Процедура его открытия упрощена;
  • Требуется минимальное количество документов;
  • Высокий уровень конфиденциальности;
  • Сведены до минимума проверки контролирующих органов;
  • Без особого риска осуществляется ведение банковских операций.

Это даёт возможность компаниям сберечь капитал без особого риска.

Оффшорный счет может открыть как юридическое, так и физическое лицо.

Схемы работы оффшоров

Оффшорные компании применяют различные схемы работы. Самая распространенная классическая схема — это регистрация компании. Иностранная компания, становясь учредителем фирмы, получает право на дивиденды, которые облагаются минимальным налогом.

Можно зарегистрировать компанию по поставке товаров, осуществления экспортно-импортной деятельностью, когда прибыль от данного вида деятельности остается в оффшорной зоне, что позволяет искусственно либо повышать, либо занижать цены. Разница в цене товара не контролируется и не облагается налогами.

В последнее время стало популярно банковское дело. Преуспевающие бизнесмены открывают «свои» банки. Они могут быть открыты под определенных лиц или одного лица. Оффшорные банки создаются при минимальных затратах. Свой банк удобен тем, что позволяет проводить платежи с минимальным налогообложением, дает широкую возможность финансового планирования. Важным преимуществом оффшорного банка является распределение средств разных валют при проведении внешнеторговых операций.

Оффшорные зоны для ведения различных видов бизнеса

Оффшоры – разновидность свободных экономических зон. Ниже представлены оффшорные зоны по видам выгодных расположений.

  • Заниженное налогообложение:
    • Великобритания,• Кипр,• Шотландия.
    Компании на законных основаниях могут избежать уплаты налогов.
  • По сферам бизнеса:
    • Голландия,• Латвия,• Польша,• Швейцария.
    В данных странах выгодно регистрировать компании, занимающиеся туризмом, сельским хозяйством, IT-технологиями, поскольку налогообложение для таких видов деятельности является оптимальным.
  • Исследования в сфере высоких технологий:
    • Китай,• Сингапур.
  • Для ведения честного бизнеса:
    • Кипр,• Швейцария,• Эстония.
    Данные страны предлагают низкое налогообложение, успешное развитие компаний без проблем с законом.
  • При выборе оффшорной зоны необходимо досконально изучить действующие законы страны, тщательно проанализировать свою деятельность и правильно поставить приоритеты выбранной оффшорной территории. Например, небольшие государства с низким уровнем развития своей экономики предъявляют невысокие требования к отчетности, у них определен ежегодный фиксированный сбор в доход государства, нет реестра предприятий, строгая анонимность. Эти страны политически стабилизированы. Например:
    • Багамские острова,• Белиз,• Британские Виргинские острова.
  • Респектабельные оффшорные зоны, напротив, предъявляют повышенные требования к финансовой отчетности, предоставляют налоговые льготы, ведется реестр предприятий. Однако, в этих зонах работают престижные компании. Например:
    • Кипр,• Гонконг,• Люксембург,• Швейцария.

Плюсы и минусы оффшоров

Основные преимущества использования оффшора:

  • Налоговые льготы или отсутствие налогов;
  • Защита финансовых вложений;
  • Минимальный риск;
  • Минимальность расходов;
  • Высокая конфиденциальность;
  • Упрощенная законодательная регуляция.

Основные минусы использования оффшора:

  • Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний;
  • Сложность получения банковского кредита;
  • Риск при выборе экономической зоны;
  • Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.

Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.

Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.

При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.

Офшор (оффшорные зоны) — что это такое простым языком и для чего нужен оффшорный счёт + 7 схем применения офшоров

Приветствуем читателей «Biznesmenam.com»! В этой статье речь пойдет про офшор — что это такое простыми словами и для чего нужен оффшорный счёт. Также вы сможете разобраться, кому и при каких обстоятельствах следует связываться с оффшорами и, как выбрать наиболее подходящую оффшорную зону.

Среднестатистический россиянин думает, что оффшорные счета нужны для сокрытия доходов миллионеров от налоговой полиции. На самом деле, оффшорные зоны — это более глубокое и многостороннее явление.

1. Что такое офшор, оффшорная зона, оффшорный счет простыми словами — определение и значение терминов

Если слова «off shore» перевести с английского языка, то дословно это звучать будет, как «вне берега».

Оффшор (offshore) – это территория (страна) c особыми экономическими условиями ведения бизнеса для иностранных компаний.

Оффшорная зона (offshore zone) – государство, создающее льготный коридор для разного рода бизнеса и последующего освобождения его от налогообложения.

Оффшорный счет (offshore account) — это банковский счёт, который открыт вне страны регистрации компании или нахождения физического лица.

Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.

Этим термином могут именоваться и международные компании, производящие какую-либо коммерческую деятельность на территориях, освобожденных от налогообложения.

В экономике разных стран и государств это довольно распространённая и устойчивая практика, с помощью которой коммерческие организации получают шанс маневрировать в свободном экономическом пространстве.

Тезис «открыть offshore/оффшор» значит – перенаправить финансовые потоки или свой бизнес-проект на территорию других зарубежных стран.

Офшор или оффшор — как правильно?

Возьмите на заметку! Слово «оффшор» следует правильно писать не с одной буквой «ф», а с двумя. Но в некоторых научных статьях встречается термин «офшор» только с единственной «ф».

2. История возникновения термина

Корнями подобное явление уходит глубоко в историю, когда торговые пути были проложены через многие страны с непомерными налогами и сборами.

Например:

  • Зажиточные купцы вели продажу шерсти во Фландрии, территория сегодняшней Франции. Хотя могли бы реализовать свой товар в Англии. Но большие налоги не оставляли никаких шансов на получение прибыли .
  • Первые предприниматели из Северной Америки для своих сделок выбирали страны Латинской Америки для того, чтобы не попадать под финансовую зависимость от Британии. На одном из судебных разбирательств в Англии, было употреблено такое понятие, как «оффшор» в нашем самом современном смысле.

Во второй половине 20 века было второе рождение данного термина. В одной из Британских газет «оффшором» окрестили коммерческую деятельность одной успешной компании, которая вывела все активы в зарубежную зону.

После падения СССР в 1991 году российские компании смогли получить доступ к оффшорным территориям зарубежных стран. В это время на нашем рынке появилась швейцарская фирма, первый оффшорный представитель. На сегодняшний день наши предприниматели получили законную возможность не тратиться на налоги в своей стране.

Работа по оффшорной схеме чрезвычайно популярна сегодня, хотя наше государство к подобной деятельности относится крайне настороженно. Но иногда, чтобы сохранить налаженный бизнес и не потерять его в своей стране из-за непомерных налогов, предпринимателям приходится выводить свои активы за рубеж.

Например: Когда в российском своде законов в 2014 году появились изменения, касающиеся игорного бизнеса и букмекерских заведений, то подобные заведения юридически довольно быстро переместили свой бизнес за пределы РФ.

Игроки по всей России продолжают делать ставки в игорных заведениях и букмекерских конторах, но зарегистрированы такие компании в самых разных экзотических странах: Греция, Индонезия, Нидерландские острова другие государства.

3. Плюсы и минусы открытия оффшорного счета для юридических и физических лиц

Одно из главных достоинств регистрации своего бизнеса в «оффшоре» : коммерческие организации получают возможность многократного увеличения ⇑ прибыли за счет низких↓ ставок в налогообложении того государства, в котором у компании есть юридический адрес. Иначе данная схема не была бы такой популярной.

К другим преимуществам оффшоров относятся:

  1. Сниженные и иногда нулевые налоги. Подчас законодательство вашей страны, в которой вы находитесь и ведете бизнес, душит крупного и малого предпринимателя налогами.
  2. Шанс расширить горизонты своего бизнеса.Работа на территории иностранных государств дает возможность ускорить рост компании.
  3. Накопление финансов на зарубежных территориях.Возможность держать свои активы и капитал на зарубежных счетах.
  4. Управление своим делом посредством доверенного лица. Для того, чтобы благополучно работать в оффшорной зоне, владельцу фирмы не обязательно находиться на территории данной страны. Ведение всех финансовых и юридических дел можно переложить на человека, которому вы можете доверять.
  5. Возможность снизить юридические риски. Организации, работающие в оффшоре, обязаны подчиняться законодательству той страны, в которой ваш бизнес имеет регистрацию.
  6. Мгновенная регистрация вашего бизнеса. Зарегистрировать фирму и получить уставные документы на организацию в оффшорной зоне можно очень быстро. На собрание нужных документов уходит мало времени.
  7. Виды ведения бизнес-проекта. Предприниматель, владеющий своей фирмой, сам выбирает какая форма коммерческой деятельности подходит его бизнесу.
  8. Простота функционирования и легкость в открытии фирмы. Обычно открытие фирмы в оффшоре не требует большого вложения денежных средств, а кое-где требования к аудиту равны нулю.
  9. Защита информации о вашей оффшорной компании/организации. Только при соответствующем постановлении суда можно получить информацию о вашем оффшоре. В других случаях никто не имеет право получить данные о вашем бизнесе.

Таким образом, хранить денежные средства на оффшорных счетах – это выгодно, надежно и безопасно.

Недостатки ведения вашего бизнеса при работе с оффшорами:

  1. Усиленный интерес к оффшорам со стороны интернационального права. Международные правовые подразделения относятся к подобным компаниям с большим вниманием и немалым подозрением. Когда будете искать именно то государство, в котором хотите обосновать свой оффшор-бизнес, будьте осторожны и очень внимательны к деталям, дабы не потерять свое дело.
  2. Имидж с оттенком негатива. Не все крупные предприятия готовы сотрудничать с компаниями, которые получили регистрацию в оффшоре.
  3. Проблемы привлечения заемных денежных средств. Предприятия, у которых счета находятся в оффшоре, не всегда имеют возможность взять кредит. Кредиторы с подозрительностью относятся к их деятельности.

Немалую часть недостатков можно с легкостью нейтрализовать. Для этого ведите свои дела только с проверенными фирмами, занимающимися оформлением оффшорных компаний. Знание международного права и некий опыт в юриспруденции всегда придут вам на помощь.

4. Основные схемы использования оффшорных зон

Переходим к важному вопросу – как вывести капитал в оффшор? Сначала определите нужность такого решения.

  • Если вы уверены, что у вашего бизнеса есть шанс выжить только в оффшоре, смело следуйте выбранному плану.
  • Если вас терзают хоть малейшие сомнения, поищите другой выход из сложившейся ситуации.

Отдельная тема — ликвидация предприятия с помощью вывода его в оффшор: данная процедура применима только в случае огромных долгов и надобностью без особых затрат и хлопот ликвидировать ваше детище. Про то, как происходит ликвидация фирмы с долгами, читайте здесь.

Массовое выведение фирм в оффшор за последние годы резко сократилось ⇓. Ужесточились меры валютного контроля. Но, тем не менее, оффшоры остаются одним из самых надежных способов выведения капитала за рубеж.

Схем реализации данного способа достаточно много:

  1. Применение оффшорных предприятий для организации экспорта и импорта. Официально предприятие не работает на своей территории. Но фактически присутствует на рынке, занимаясь экспортированием и импортированием продукции. На сегодняшний день подобная схема – наиболее популярна всех остальных. Но есть один минус (−) : на законодательном уровне происходит борьба с ценами на трансфер, что может помешать экспортно-импортным отношениям.
  2. Открытие компании-холдинга, которая может урегулировать денежно-производственные вопросы. При такой схеме конфиденциальность будет соблюдена, а налоговые льготы останутся.
  3. Оффшорное предприятие является собственником недвижимости, что дает возможность конфиденциального владения с налоговыми послаблениями.
  4. Применение существующих оффшорных инструментов, которые помогают инвестировать денежные средства в свой собственный бизнес без каких-либо налогов и дополнительных сборов.
  5. Оффшор – один из инструментов на рынке активов и акций. Биржевые брокеры и частные инвесторы используют оффшор для того, чтобы минимизировать налоги.
  6. Оффшор с помощью всемирной паутины.Определить, где находится данный объект достаточно трудно, благодаря чему невозможно подвергнуть его налогообложению.
  7. Открытие страховой компании, финансовой организации или банка. Международная денежная система занимается налоговым планированием. Предприятия, получающие большую прибыль заинтересованы в минимальных налогах.

Кроме того, некоторые миллионеры переводят свои финансы на оффшорные счета, дабы обезопасить себя от посягательств на финансы со стороны наследников.

Владельцы яхт или судов, желающие уменьшить↓ свое налогообложение, тоже могут открыть оффшор. Отличный вариант для увеличения↑ прибыли и для уменьшения↓ налогов и сборов . Владелец судна, имеющего определенный флаг, может получить ряд преимуществ, как финансовых, так и политических.

Оффшорная фирма может являться владельцем как авторской собственности, так и интеллектуальной. Подробнее про оценку нематериальных активов читайте здесь.

5. Оферта в оффшоре

Перед тем как открыть счет в оффшоре, нужно не только изучить схемы, описанные выше, но и ознакомиться с так называемой офертой.

Оферта – некое предложение от предприятия, которое заинтересовано в открытии оффшора из-за рубежа.

Подобные предложения имеют массу самых разнообразных вариантов:

  • Если у вас нет возможности самому заняться оффшором, то на помощь вам придет всемирная сеть, в которой вы найдёте много предложений от профессиональных компаний, которые в этой сфере имеют большой опыт.
  • Если по какой-то причине вы не будете открывать самостоятельно такую компанию, то всегда есть возможность приобрести готовые оффшоры. Сейчас во всемирной паутине существует много предложений от фирм, которые предлагают подобные услуги.

6. Самые популярные оффшорные зоны в мире + таблица сравнения

Страны-оффшоры находятся в самых разных частях света. Ниже представлены одни из самых известных :

  • карибский бассейн;
  • острова европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
  • Кипр и Гибралтар;
  • Швейцария и Люксембург;
  • страны Юго-Восточной Азии.

У каждого региона есть свои преимущества и недостатки :

  • Карибский бассейн полностью освобожден и от отчётности аудита. Предпринимателю понравится, что этому региону присуща полная конфиденциальность.
  • Кипр и Гибралтар подвержен налогообложению и обязательному аудиту, что в свою очередь престижно для оффшорных компаний, но и затратно.
  • В Швейцарии и Люксембурге существует налогообложение на оффшоры, но не всегда оно применимо.
  • В Азиатских странах также существует налогообложение, но ставка достаточно низкая.

В этой таблице наглядно приведены цены и % налога на представление оффшоров в разных странах.

Таблица: «Страны-оффшоры, особенности регистрации и ведения бизнеса в них»

Понятие «офшоры» часто связывается с компаниями, непопадающими под юрисдикцию органов власти России, но имеющими право вести хозяйственную деятельность почти без ограничений. Такие фирмы обычно работают в финансовой и консалтинговой сфере, где фактически отсутствует товарооборот, но преобладают услуги для юридических и физических лиц.

Что такое «офшор» простыми словами

Термин «офшор» (от англ. offshore — «вне берега»). Дословный перевод хорошо отражает сущность бизнеса, зарегистрированного таким способом. Бизнес «выводится на острова» и становится недосягаемым для надзорных органов Российской Федерации. В странах, предоставляющих возможность регистрации компаний, государственные пошлины оказываются основным источником пополнения бюджета. Это характерно для островных карликовых государств.

«Офшоры» способны снизить налоговую нагрузку на предприятие.

Понять, в чем смысл «офшоров» станет проще, если ознакомиться с перечнем ключевых преимуществ:

  • Простая регистрация новой компании.
  • Низкий уровень налогообложения вплоть до работы без оплаты налогов.
  • Возможность сохранить анонимность настоящего владельца предприятия.
  • Независимость от политического строя государства, где ведется деятельность.

Государству не очень интересна деятельность подобных структур, ведь налоги платятся в той стране, где зарегистрировано предприятие. Если фирма создана на Кипре, то платить их она будет там же. Это и есть главная особенность «офшорных зон».

Функции «офшорных зон»

Вынуждает регистрировать бизнес в «офшорах», как правило, нежелание его владельцев соглашаться с условиями, предлагаемыми государством. Мотивация может быть разной — от попытки уйти от высоких налогов до стремления обеспечить максимальную закрытость коммерческой информации.

Большинство предпринимателей ждут от «офшоров» повышения рентабельности бизнеса.

Типовые функции «офшорных зон»:

  • Инвестирование. Создаются инвестиционные каналы в рискованные рынки.
  • Международная торговля. Минимальное налогообложение создает благоприятную почву для привлечения больших потоков денежных средств и дешевых кредитов.
  • Регистрация воздушных/водных судов. Особой популярностью пользуются Панама, Сейшелы, Бермуды, Багамы.
  • Банкинг. Многие «офшорные зоны», например, Каймановые острова или Багамы, предоставляют услуги банковского лицензирования.
  • Страхование. В этой сфере деятельности лидером являются Бермуды. Значительное снижение налоговой нагрузки делает перевод страховых фирм в «офшоры» весьма популярным.

Регистрируют организации в той зоне, где предоставляются более благоприятные условия по ведению конкретного бизнеса, но следует иметь в виду возможность настороженного отношения партнеров к такому способу ведения бизнеса. В некоторых случаях «офшоры» способны навредить совместному делу, если, например, определенный регистратор попал в черные списки.

Классификация «офшорных зон»

«Офшорные юрисдикции» разнообразны. Предлагаются варианты практически для любых видов деятельности. Иногда связывают анонимность бизнеса с вероятностью нелегальной деятельности, что отпугивает потенциальных партнеров. Но грамотный подход к выбору «офшорной компании» позволяет избегать большинства «подводных камней».

Все «офшорные зоны» принято разделять на следующие категории:

  • Классические. Обеспечивают полное освобождение от налогов на доходы, которые получены вне «государства-регистратора». Классические примеры — Сейшелы, Белиз, Панама. При ведении деятельности на территории Российской Федерации в «офшорах» не требуется предоставлять отчеты.
  • С пониженным налогообложением. Популярны для регистрации бизнеса тех стран, где налогообложение значительно превышает ставку в 10%. Такие «офшоры» требуют ведения бухгалтерского учета, поэтому репутация фирм, созданных в них, выше.

Существует еще одна категория государств, формально не являющихся «офшорами», но предоставляющих налоговые льготы юридическим лицам. Типичный пример такой зоны — Кипр, Великобритания. Благодаря высоким требованиям по предоставляемой отчетности организаций, зарегистрированным в них, уровень доверия высокий.

Классические «офшорные схемы»

Популярность перевода бизнеса в «офшорные зоны» связана с простотой применения этих фирм в различных направлениях деятельности. Независимо от того, выбрана ли торговая сфера или консалтинг, работа компании способна принести заметно больше прибыли, чем при традиционной регистрации на территории Российской Федерации.

От грамотного применения возможностей «офшоров» зависит прибыльность бизнеса.

Типовые схемы использования «офшоров» выглядят так:

  • «Офшорная» компания является учредителем/акционером еще одной организации. На условиях выплат дивидендов второе юридическое лицо может располагаться и вести предпринимательскую деятельность в любой стране мира.
  • Торговля в сфере импорта/экспорта. Несмотря на наличие наценки на реализуемые товары, организация не оплачивает налоги, т. к. основной бизнес локализуется вне «государства-регистратора».
  • Инвестиционная сфера. Привлеченные денежные средства могут вкладываться без ограничений в любое направление бизнеса (собственное или стороннее).

Сюда же можно отнести судовладельцев и собственников парка авиатранспорта. Перевод в «офшоры» таких компаний упрощает выход на международный рынок, получение дешевых кредитов на закупку новых судов и самолетов. При работе в сфере услуг для предприятия открываются горизонты по снижению налогов даже в условиях «офшоров» вроде Кипра. На выполненные работы их уровень можно значительно снизить за счет учета затрат конкретной фирмы.

Подводные камни «офшоров»

При выборе места регистрации новой компании или подборе варианта для перевода давно существующей фирмы стоит предварительно обдумать целый перечень вопросов. Один из них — наличие «черных списков» «офшоров» в Министерстве налогов и сборов России в иных государствах. Следует сразу определить, где будет развиваться бизнес. Если не предусмотреть этого, можно столкнуться с отказами банков в кредитовании и в других моментах.

Бизнес может оказаться убыточным, если выбрать неудачную «офшорную юрисдикцию».

Неблагоприятными странами для регистрации предприятия, с точки зрения Минфина, считаются:

В этих странах не стоит регистрировать компанию, если планируется поддержка банков. Если владельцу предприятия важна высокая репутация его бизнеса, стоит заострить свое внимание на следующих респектабельных «офшорных зонах» — Гонконг, Сингапур, остров Мэн, Черногория, Швейцария, Ирландия, Мальта, Нормандские острова.

На уровне международной политики выделяют иные категории стран. Преимущественно акцентируют внимание на вопросах принятия мер по борьбе с «отмыванием» денег или по воспрепятствованию финансирования терроризма. Формально перечень этих стран нельзя считать «черным списком», он лишь разделяет государства в соответствии с имеющимся в них законодательством в отношении «офшоров» и нелегальной деятельности.

Как открыть компанию в «офшоре»

Если все риски и преимущества взвешены, можно начинать регистрационные действия в отношении собственного бизнеса. Первым этапом станет подбор названия предприятия с уникальным написанием и произношением. Высокая популярность «офшоров» затрудняет этот процесс из-за большого количества зарегистрированных фирм. При совпадении либо придется придумать иное название, либо подобрать другую юрисдикцию.

Помимо озвученных, существует еще несколько обязательных моментов:

  • Наименование организации должно прямо указывать на форму собственности или наличие/отсутствие ограничений в ответственности.
  • Нельзя применять в названии слова, указывающие на банковскую, фондовую или страховую деятельность, если создается бизнес в иных сферах.
  • При изменениях названия сначала потребуется одобрение регистратора, после чего можно проводить собрание учредителей и менять документацию.
  • Размер уставного капитала напрямую влияет на сумму регистрационной пошлины, поэтому его стараются заявлять большим, чтобы уменьшить ежегодную оплату.
  • Подготовку учредительных документов обычно доверяют сервисным компаниям, устав оформляется в печатном виде, остальные детали зависят от юрисдикции.
  • Бухгалтерская отчетность в большинстве «офшорных зон» допускается в свободной форме.

Необходимо позаботиться о наличии юридического адреса, на который будут направляться запросы налоговых органов и других инстанций. Наиболее простым вариантом создания предприятия считается обращение в специализированные фирмы, оказывающие данные услуги. После регистрации компании можно вести самостоятельную деятельность без обращения к ним вплоть до решения перерегистрации/ликвидации юридического лица.

Законодательство РФ и «офшоры»

Существует статистика — более половины частного капитала размещено в «офшорных зонах». Такая тенденция вынуждает страны, включая Россию, предпринимать попытки по контролю деятельности граждан, которые становятся владельцами такого бизнеса, ведь налог на прибыль они платят вне государства, а проживают в нем, претендуя на социальные гарантии.

Отдельного закона об «офшорах» не существует. Регулирование налогообложения компаний с иностранной юрисдикцией происходит по №376-ФЗ от 24.11.2014 года, в котором определены понятия контролируемой иностранной организации и контролирующего лица. Если фирма не может причисляться к налоговым агентам РФ, то в качестве «вторых» в обязательном порядке признается физическое лицо или организация (оба резиденты России).

Помимо налогового законодательства, к деятельности «офшорных» организаций в полной мере применяются нормативные акты по противодействию легализации тех прибылей, которые, по предположению государства, могут быть получены преступным путем. Это также относится к контролю оборота валютных средств.

Избежать двойного налогообложения позволяет наличие заключенного соглашения между РФ и 80 странами. На территории Российской Федерации действует приказ Минфина №108н о внесении ряда «офшорных зон» в «черный список», на деле это юрисдикции, скрывающие данные о финансовых операциях любых компаний, зарегистрированных на их территории. Текст документа постоянно обновляется, как и перечень внесенных в него «офшоров».

Что такое оффшоры простым языком

Смена налогового резидентства. Куда выгоднее податься? Офшоры — это законно? Во-первых, никакими законами использовать офшоры или правильнее сказать — компании-нерезиденты в России не запрещено. Да, не поощряется агрессивное налоговое планирование то есть когда налоги не платятся вовсе. И сами сделки с контрагентами из офшорных зон, конечно, привлекут дополнительное внимание налоговых органов.

Как работает система оффшоров? Как создать оффшорный бизнес?

Нестандартные оффшоры Эти страны не являются полностью оффшорными, но все же они предоставляют минимальные налоговые льготы и упрощения. Оффшоры имеют высокие требования к отчетности, но это повышает доверие партнеров к компаниям из этих зон. Это касается Кипра и Англии. Прежде всего развитые страны занялись созданием вышеупомянутых антиоффшорных программ, целью которых является минимизация преимуществ ведения бизнеса в оффшорных зонах и предотвращение оттока денежных вложений из страны.

Офшор — что это такое простым языком? Разбираемся в причинах скандала

Не платится налог с прибыли, либо платится по минимальной ставке; Финансовая отчетность и аудиторские проверки не требуются и не проводятся но не всегда ; Анонимность данных об реальных учредителях компаний и их фактических владельцах бенефициарах ; Легкость привлечения иностранных инвестиций; Уверенность в сохранности своего капитала Приводить полный список оффшоров крайне утомительно — к тому же нередко возникает вопрос, что именно относить к этому понятию.

Однако есть и понятие европейских оффшоров Лихтенштейн, Швейцария, Люксембург , которые предлагают налоговые льготы только на некоторые виды деятельности, требуют ведения бухгалтерской отчетности и аудита компаний. Остров Мэн и остров Гернси являются оффшорами в рамках Британской юрисдикции и законодательно обеспечивают вкладчикам зарегистрированных на островах компаний либо трастовую, либо многоступенчатую защиту капитала, сохраняя льготы в обложении налогом.

Единого списка оффшорных зон не существует. Последние полностью закрыты для внешнего контроля. На практике офшорные схемы работают примерно так.

Допустим, есть некий бизнесмен, владеющий на территории России крупным предприятием X. Стоимость услуги от 1 до 15 тыс. А уже затем Y продает товар конечному покупателю по действительной цене, причем никакой налог платиться при этом уже не должен. Однако при этом иногда возникает нюанс, связанный с таможенным законодательством, а именно перечень обоснованных цен — это порой вынуждает бизнесмена искать оптимальную цену, которая окажется внутри таможенного коридора.

Х также может нанимать в качестве агента фирму в другой стране агентская схема , выступать подрядчиком, заключая договор с субподрядчиком строительная схема , выступать в роли перевозчика товара транспортная схема и т. Фактически управляет компанией и получает прибыль сам бизнесмен, называющийся бенефициаром. Не секрет, что в их числе могут оказаться самые высокие чины России. О реальной принадлежности компании Х знает только банк, в котором регистрируются счета офшорной компании плюс регистрационный агент, организующий регистрацию офшора.

Права бизнесмена на владение оффшором закрепляются особой декларацией, называемой трастовой декларацией или декларацией бенефициара. По данной декларации номинальный акционер учредитель владеет активами компаниями от имени и в интересах бизнесмена. Кроме того оговаривается, что номинальный учредитель должен получить согласие реального владельца на передачу активов офшорной компании.

В итоге все права, а также дивиденды и прибыль компании принадлежат исключительно бизнесмену. Его траты по сути — регистрация оффшора, возможные небольшие ежегодные сборы от островного государства собственно, вместе с платой за регистрацию компаний это основная статья дохода последнего , а также взносы за юридическое сопровождение в регистрационное агентство. Скорее всего они с лихвой покроются прибылью, получаемой компанией.

Всего в оффшорных зонах по приблизительным оценкам находится 11,5 трлн. Поэтому 1 января года в России вышел закон о деофшоризации, согласно которому прибыль свыше 50 млн. При меньших суммах будет достаточно лишь задекларировать свою прибыль.

Что такое офшор простыми словами

Понятие «офшор» описывается в литературе очень сложно. Но можно объяснить данный термин более простыми словами. С английского он переводится как «на расстоянии от берега».

Что такое «офшоры» простым языком?

Posted on Его развитие связано с законодательством государства, в которых присутствуют фирмы, отчасти освобожденные от налогообложения. К таким относятся заграничные компании, не получающие основную прибыль в этом государстве, а их собственники считаются иностранцами. В современном обществе нет такого человека, который не хотел бы сократить собственные расходы или затраты фирмы и в первую очередность-это конечно же налоговые сборы. Именно формирование офшортинговых предприятий позволяет значительно снизить давление налоговых фирм и за короткие сроки достичь таких результатов. Офшоры по всему миру В наши дни они уже значительно распространились во многих Государствах. При этом, каждый бизнесмен должен знать, что все это совершается только в рамках законодательства и собственная фирма действительно может получать хороший доход без дополнительных затрат. На сегодняшний день такой вид предпринимательства все больше находит свое применение во всемирном витке развития денежного оборота. Его новейшие черты и способности действительно стоят внимания со стороны своих конкурентов.

Оно стало часто звучать в выпусках новостей, начиная с года.

Что следует знать про офшоры в 2019 году

На сегодняшний день наши предприниматели получили не тратиться на налоги в своей стране. Работа по оффшорной схеме чрезвычайно популярна сегодня, хотя наше государство к подобной деятельности относится крайне настороженно. Но иногда, чтобы сохранить налаженный бизнес и не потерять его в своей стране из-за непомерных налогов, предпринимателям приходится выводить свои активы за рубеж. Довольно быстро переместили свой бизнес за пределы РФ. Игроки по всей России продолжают делать ставки в игорных заведениях и букмекерских конторах, но зарегистрированы такие компании в самых разных экзотических странах: : данная процедура применима только в случае огромных долгов и надобностью без особых затрат и хлопот ликвидировать ваше детище. Про то, как происходит ликвидация фирмы с долгами, читайте здесь. Массовое выведение фирм в оффшор за последние годы резко Кроме того, некоторые миллионеры переводят свои финансы на оффшорные счета, дабы обезопасить себя от посягательств на финансы со стороны наследников. Оффшоры что это простыми словами, для чего нужны, схема и. Владелец судна, имеющего определенный флаг, может получить ряд преимуществ, как финансовых, так и политических.

Офшор что это простым

У офшорного бизнеса есть и свои недостатки, главным из которых являются возможные экономические санкции что это? Страны, предоставляющие зоны офшора В мире насчитывается более 50 офшорных зон. На их территориях вращаются около 32 триллионов долларов иностранных компаний. В РФ существует несколько территорий оффшора свободные экономические зоны : Калмыкия, Алтай, остров Русский в Приморском крае и др. Присвоение данным территориям этого статуса сделано с целью оттока российского капитала из зарубежных офшоров и привлечение его и иностранных инвестиций в российскую экономику. Алгоритм открытия компании в оффшоре Существует 2 варианта создания компании в офшорной зоне: Покупка готовой зарегистрированной фирмы.

Что такое оффшоры — простым языком

И если его попросить объяснить, что такое оффшоры простым языком, то он, скорее всего, скажет, что там олигархи прячут деньги от государства. Так ли все просто? Давайте разберемся… Что такое оффшоры простыми словами Начнем с самого понятия. Проще говоря — это какой-то остров. Предприимчивые финикийские купцы, чтобы не платить высокую пошлину за торговлю в греческих городах, продавали свои товары на прилегающих островах, где налоги были ниже или вообще отсутствовали. Времена изменились, но и сейчас большинство оффшоров — это островные государства, и суть осталась прежней — экономия на налогах. Но не только… Стремясь привлечь инвесторов на свою территорию, оффшоры максимально упрощают все процедуры, связанные с ведением бизнеса. Регистрация компании, открытие банковского счета, покупка и аренда недвижимости — все эти операции в оффшорах можно сделать очень быстро и с минимумом бюрократических формальностей. В оффшорных территориях зарегистрировано множество предприятий из большинства экономически развитых стран. Поэтому, создав там компанию, намного легче выйти со своим товаром на международный рынок.

Абшоры что это такое

Простым языком кратко объясняем, что означает оффшор Обычно, практический интерес к оффшорам проявляется тогда, когда предприниматель, компания или группа компаний предоставляют транспортные услуги, активно занимаются торговлей в крупнейших портах мира. Начать стоит с того, что оффшоры — это форма ведения бизнеса, как и краундфандинг, инструмент планирования налоговой нагрузки, возможность упрощения большинства отчетов, оставаясь при этом в рамках закона. Это дань традициям и истории развития оффшорных зон по всему миру. Современное значение более обширно. Оффшор — экономико-организационное понятие, которое обозначает способ и методы ведения бизнеса в особых экономических зонах с упрощенной системой администрирования или налогообложения.

Офшор что это простым языком

Оффшорами называются такие центры, в которых кредитные и иные учреждения национальные и иностранные осуществляют операции с нерезидентами иностранными физическими и юридическими лицами в иностранной для данной страны валюте. При этом для зарегистрированных в таких центрах учреждений компаний создается особо льготный налоговый режим, вплоть до полного освобождения от налогов. Ныне используется в законодательстве РФ. Офшор — устойчивое понятие в международной экономике, связанное с использованием участниками экономической деятельности возможностей по проведению сделок и регистрации имущества в странах или офшорных зонах с более низким налогообложением. Товарные или финансовые операции выводятся за пределы страны, в которой контрагентами ведется операционная деятельность, и перестают подпадать под налогообложение и законодательное регулирование этой страны. Имущественные налоги и транспортные сборы в большинстве развитых стран высоки, а выбор местом регистрации или портом приписки офшорной зоны с нулевой ставкой позволяет уплачивать незначительные фиксированные ежегодные расходы на содержание компании, в собственность которой записывается актив. Продажа активов находящихся в собственности офшорной компании чаще всего происходит путем смены владельцев этой компании, что упрощает процедуру и обеспечивает ее конфиденциальность. Таким образом, использование офшоров обеспечивает свободу экономической деятельности, снижение налоговой нагрузки, а также сохранение конфиденциальности сделок и анонимности владения. Большой юридический словарь. Сухарев, В.

Оффшорами называются такие центры, в которых кредитные и иные учреждения национальные и иностранные осуществляют операции с нерезидентами иностранными физическими и юридическими лицами в иностранной для данной страны валюте. При этом для зарегистрированных в таких центрах учреждений компаний создается особо льготный налоговый режим, вплоть до полного освобождения от налогов. Ныне используется в законодательстве РФ. Офшор — устойчивое понятие в международной экономике, связанное с использованием участниками экономической деятельности возможностей по проведению сделок и регистрации имущества в странах или офшорных зонах с более низким налогообложением. Товарные или финансовые операции выводятся за пределы страны, в которой контрагентами ведется операционная деятельность, и перестают подпадать под налогообложение и законодательное регулирование этой страны.

Не платится налог с прибыли, либо платится по минимальной ставке; Финансовая отчетность и аудиторские проверки не требуются и не проводятся но не всегда ; Анонимность данных об реальных учредителях компаний и их фактических владельцах бенефициарах ; Легкость привлечения иностранных инвестиций; Уверенность в сохранности своего капитала Приводить полный список оффшоров крайне утомительно — к тому же нередко возникает вопрос, что именно относить к этому понятию. Однако есть и понятие европейских оффшоров Лихтенштейн, Швейцария, Люксембург , которые предлагают налоговые льготы только на некоторые виды деятельности, требуют ведения бухгалтерской отчетности и аудита компаний. Остров Мэн и остров Гернси являются оффшорами в рамках Британской юрисдикции и законодательно обеспечивают вкладчикам зарегистрированных на островах компаний либо трастовую, либо многоступенчатую защиту капитала, сохраняя льготы в обложении налогом. Единого списка оффшорных зон не существует. Последние полностью закрыты для внешнего контроля. На практике офшорные схемы работают примерно так.

Что такое оффшоры простым языком: схемы работы, перечень популярных оффшорных зон мира

Оффшоры представляют собой особые финансовые центры, которые привлекают иностранный капитал за счет налоговых льгот. В некоторых странах относительно таких зон могут применять другие термины, например, «налоговое убежище», «налоговый рай» и так далее. Дословно «off shore» переводится с английского как «вне берега». В этой статье мы поговорим о том, что такое оффшоры простым языком, разберем их классификацию, схемы работы, преимущества и недостатки.

Оффшоры — история появления термина

Что такое offshore впервые написала одна из американских газет в середине 20 века. В статье этот термин относился к компании, которая путем регистрации в другой стране избежала государственного контроля со стороны органов США. Другими словами, организация перенесла бизнес в зону с более благоприятными условиями налогообложения. Несмотря на то, что этот термин появился более полувека назад, среди специалистов пока нет единого мнения о том, что именно можно считать оффшором.

Де-факто процесс уклонения от налогообложения нельзя относить только к современному времени. Еще во времена древних Афин купцы искали торговые пути, которые помогали им избавиться от импортного и экспортного налога. Так во времена Древней Греции начали активно использоваться небольшие острова, куда свозили контрабандную продукцию.

В наши дни к оффшорам чаще всего относят именно острова. Для них это единственная возможность пополнить государственный бюджет, поскольку отсутствуют другие источники дохода. Поэтому они пытаются создать наиболее благоприятные условия для иностранного бизнеса.

В России впервые познакомились с термином оффшорных зон еще в 1991 году. Тогда в Москве появился 1-й офис швейцарской компании Riggs Walmet Group. С образованием этой фирмы российским предпринимателям стала доступна регистрация оффшоров.

Особенности оффшорных зон

Оффшорные зоны имеют свои характерные особенности. Среди них можно выделить:

  • процесс регистрации новой компании сильно упрощен, необязательно указывать учредителей;
  • нерезиденты оплачивают налог с прибыли по заниженной ставке;
  • отсутствует государственный валютный контроль;
  • гарантируется конфиденциальность данных о деятельности оффшорных компаний.

Важно отметить, что в оффшорных зонах компаниям запрещено заниматься какой-либо деятельностью в пределах самого государства. Несмотря на это, они все равно положительно влияют на экономику страны, поскольку выплачивают средства за регистрацию, перерегистрацию, обслуживание и так далее.

В отдельных случаях правительства оффшорных зон требуют от предпринимателей обязательного трудоустройства местных жителей. Таким образом, решается проблема с безработицей.

В основном на территории оффшоров регистрируются представители среднего и крупного бизнеса. Для мелких предпринимателей регистрация и стоимость обслуживания обходится слишком дорого и в большинстве случаев себя не окупает. Поэтому им гораздо проще и выгоднее организовать бизнес в своей стране проживания.

Классификация оффшорных зон

Единого списка или рейтинга оффшоров не существует. По некоторым оценкам всего в мире существует более 50 оффшорных зон. Естественно между ними есть характерные отличия. Первым делом, стоит отметить, что они являются подсистемой сервисных свободных экономических зон, но имеет свои отличия.

Отличие классической оффшорной зоны от особой (свободной) экономической зоны

Если говорить о классических оффшорах, то они отличаются от ОЭЗ. Среди основных отличий можно выделить следующие:

  • в оффшорах отсутствует возможность вести деятельность на территории страны;
  • в оффшорах отсутствует возможность получения статуса резидента;
  • в оффшорах оплачивается ежегодный фиксированный взнос за обслуживание независимо от масштабов деятельности.

Виды оффшорных зон в зависимости от налогообложения

Понятие оффшоров по-прежнему остается довольно размытым, поскольку к нему относят даже те страны, которые таковыми не являются. Поэтому в зависимости от налогообложения появились различные виды оффшоров:

  • страны с умеренным налогообложением (оншорно-оффшорные страны) — сюда относят государства, у которых высокие налоги на предпринимательскую деятельность, однако можно получить определенные льготы при работе в конкретной сфере;
  • классические оффшоры — нерезиденты государств получают льготное налогообложение, однако они не имеют право вести деятельности внутри страны;
  • налоговые оазисы — определенная территория внутри страны, где компаниям предоставляются льготное налогообложение, причем вести деятельности они должны за пределами этой зоны.

Неофициальная классификация оффшоров

Существует и неофициальная классификация оффшорных зон, которая тоже условно разделяет страны на 3 разных типа. Среди них стоит выделить:

  1. Государства без налогов и отчетов.

В эту группу в основном входят страны третьего мира. Среди наиболее известных оффшорных зон можно выделить такие государства:

  • Багамские острова;
  • Британские виргинские острова;
  • Каймановы острова;
  • Белиз;
  • ОАЭ.

В большинстве случаев деятельность компаний в этих странах никаким образом не регулируется законодательством. Поэтому авторитетные фирмы и банковские учреждения не хотят вести с ними финансовые дела. Никто не может предоставить гарантии, что компания с оффшора выполнит свои обязательства.

  1. Оффшоры повышенной респектабельности (низконалоговые зоны).

В таких странах от компаний требуют представлять финансовые отчеты, но взамен предлагают выгодные условия налогообложения. В юрисдикциях этих стран ведется более жесткий контроль над деятельностью организаций. В этот список оффшорных зон входят следующие государства:

  • Ирландия;
  • Гибралтар;
  • остров Мэн;
  • Гонконг и другие.
  1. Нестандартные оффшоры.

К этой группе относятся страны, которые лишь имеют свободные экономические зоны для нерезидентов государства. Налоговые льготы можно получить лишь в том случае, если нерезидент не извлекает дохода с территории, где он зарегистрирован. В список государств входит и Российская Федерация (Калининградская область). В некоторых случаях такие зоны используются для развития перспективных инвестиционных проектов.

Схемы работы оффшоров

Компании используют оффшоры с одной целью — уменьшить налоги. В зависимости о того, в какой сфере работает организация и какую именно задачу ставит перед собой, ей стоит выбирать определенную страну для развития своего бизнеса. Ниже мы поговорим о том, как работают оффшоры.

Строительная схема

Допустим, заказчик хочет провести определенный перечень крупных строительных работ на территории России. Чтобы основная часть прибыли осталась непосредственно у исполнителя, который выступает подрядчиком, ему достаточно иметь регистрацию в подходящей оффшорной зоне. Заказчик переводит средства за выполненную работу на счет иностранной компании, что позволяет сэкономить средства за счет более выгодного налогообложения.

Оффшорная компания в свою очередь может договориться о строительных работах с субподрядчиком. Поскольку основные финансовые потоки, связанные с оплатой труда и снабжением все равно пройдут через оффшор, это позволит сохранить часть прибыли за рубежом.

Полугодовой кредит

Банк может выдать резиденту страны кредит на 180 дней для предоплаты согласно внешнеэкономическому контракту. Полученные средства после поступают в распоряжение оффшорной компании, которая на протяжении полугода может использовать их на свое усмотрение.

После истечения срока деньги возвращаются в банк, поскольку фирма не смогла выполнить свои обязательства. Главная особенность такой схемы заключается в том, что вся прибыль, полученная с заемных средств, остается у оффшорной организации.

Регистрация яхт и судов

К оффшорным зонам в основном относятся острова и другие государства, которые имеют выход к морю. Процесс регистрации судна или яхты в этих странах значительно упрощен. Кроме того, одним из главных преимуществ является конфиденциальность. Это позволит частично спрятать имущество от недоброжелателей.

Механизм трансфертного ценообразования

Оффшорные компании могут выступать в качестве посредника между производителями продукции и конечным покупателем. В этом случае существует две разные схемы оффшоров:

Экспортная продукция закупается оффшорной организацией по минимальной стоимости. После этого товар перепродается конечному покупателю по максимальной цене. Разница — это прибыль, которая остается у посредника. Производитель (поставщик) в таком случае выплачивает минимальные налоги в своей стране, исходя из той стоимости, по которой посредник закупил продукцию.

Цена импортной продукции тоже обычно занижается, однако в этом случае нужно учитывать налог на прибыль. При слишком низкой стоимости товара он может увеличиваться, что в итоге негативно скажется на чистой прибыли компании. В каждом отдельном случае заведомо выбирается оптимальная стоимость для того, чтобы государство получило наименьшую сумму средств при оплате таможенных пошлин и НДС.

Схема оказания услуг

Это одна их самых распространенных схем оффшоров в бизнесе. Ее суть заключается в том, что между оффшорной компанией и компанией-резидентом заключается договор на оказание определенных услуг. После средства переводятся на оффшорный счет. Эти затраты часто списываются на себестоимость, хотя по факту никакие услуги порой не оказываются. Поскольку расходы компании увеличиваются, она должна меньше платить налогов государству.

В этом случае нужно хорошо знать законодательство страны. Чтобы подобная схема имела более убедительный вид, в ней участвует престижная компания, которая зарегистрирована в Швейцарии или другой стране с более жесткой юрисдикцией.

Список оффшорных зон и их сравнение

Выше мы уже обсуждали, что существует разные оффшорные зоны. Поэтому наиболее популярные из них мы разобьем на 2 группы: классические и более респектабельные.

Сравнение классических оффшоров

К классическим оффшорам мы относим страны, которые соответствуют следующим признакам:

  • отсутствует налог на прибыль;
  • высокий уровень конфиденциальности учредителей;
  • отсутствует обязательная отчетность;
  • компании оплачивают ежегодный сбор за обслуживание и так далее.
Читать еще:  Как узнать остаток по кредиту отп банка через интернет
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector